就是16年有筆固定資產(chǎn)折舊忘記了，現(xiàn)在可以補(bǔ)計(jì)提到17年的費(fèi)用里嗎？17年可不可以稅前扣除?

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-10 16:01

你好，可以的
不可以在17年扣除

囡追問(wèn)

2017-05-10 16:25

@鄒老師：那我這筆費(fèi)用要怎么做賬，那所得稅是怎么扣除的？

鄒老師解答

2017-05-10 16:26

借；以前年度損益調(diào)整貸；累計(jì)折舊
當(dāng)期不得扣除

囡追問(wèn)

2017-05-10 16:34

@鄒老師：那是匯算清繳的時(shí)候申報(bào)的嗎？直接填在彌補(bǔ)以前年度損益里嗎？有5年的期限嗎？是不是金額小的話，就直接計(jì)入當(dāng)期損益？

鄒老師解答

2017-05-10 16:37

你好，做這個(gè)分錄，匯算清繳不受這個(gè)影響的

囡追問(wèn)

2017-05-10 16:43

@鄒老師：那我怎么體現(xiàn)這筆費(fèi)用抵減了所得稅呢？然后怎么申報(bào)呢？

鄒老師解答

2017-05-10 16:45

你好，是無(wú)法抵減去年的所得稅的

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