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甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球及球具的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務。2021年10月，有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)進口聚氨酯面料一批，海關(guān)核實的關(guān)稅完稅價格6萬元，繳納關(guān)稅0.3 9萬元，取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書注明稅款1.0224萬元。 (2)將進口的聚氨酯委托乙企業(yè)加工高爾夫球包100個，支付加工費2萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額0.32萬元。乙企業(yè)當月同類高爾夫球包不含增值稅售價0.18萬元/個。 (3)將委托乙企業(yè)加工的100個高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商， 不含增值稅銷售價格為25萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款0.2萬元。 (4)當月購進生產(chǎn)設備取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進項稅額0.64萬元。已知:高爾夫球及球具的消費稅稅率為10%。要求: 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(要有計算步驟)
學堂用戶ak8smx
于2022-05-27 11:29 發(fā)布 ??2083次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-05-27 11:49
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