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老師，請(qǐng)問去年固定資產(chǎn)折舊借方有發(fā)生額，匯算清繳“本年折舊額”怎么填？

莫晨

于2022-05-26 10:06 發(fā)布 ??1316次瀏覽

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送心意

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-05-26 10:08

你好，學(xué)員，本年折舊按照累計(jì)折舊科目貸方發(fā)生額

莫晨追問

2022-05-26 10:39

老師好！借方有發(fā)生額不是因?yàn)榘l(fā)生了固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù) ，而是因?yàn)樯先螘?huì)計(jì)員在固定資產(chǎn)入帳時(shí)，錯(cuò)按含稅價(jià)入了原值，造成多提折舊，由于沒有跨年，直接在之后月份做了借方?jīng)_減。這種情況下，匯算清繳仍然只填貸方發(fā)生額嗎？還是填借貸差額？

冉老師解答

2022-05-26 11:25

如果是這樣，沖減這部分折舊的

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學(xué)員，你可以在“借：固定資產(chǎn)清理”列上填寫固定資產(chǎn)清理所對(duì)應(yīng)的金額，在“累計(jì)折舊”列上填寫A105080折舊金額，在“貸：固定資產(chǎn)”列上填寫固定資產(chǎn)原值，以及“匯算清繳”列上填寫固定資產(chǎn)清理所對(duì)應(yīng)的金額。因?yàn)榍謇韴?bào)廢的固定資產(chǎn)是減去，所以填寫時(shí)需要注意填寫負(fù)數(shù)。

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您好，本期折舊就是本期累計(jì)折舊貸方發(fā)生額

2022-04-25 11:39:44

您好請(qǐng)問您會(huì)計(jì)上怎么計(jì)提折舊的

2021-02-28 07:02:00

你好，你按補(bǔ)提后的折舊金額填寫申報(bào)處理

2021-05-28 13:15:23

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答：學(xué)員，你可以在“借：固定資產(chǎn)清理”列上填寫固定資產(chǎn)清理所對(duì)應(yīng)的金額，在“累計(jì)折舊”列上填寫A105080折舊金額，在“貸：固定資產(chǎn)”列上填寫固定資產(chǎn)原值，以及“匯算清繳”列上填寫固定資產(chǎn)清理所對(duì)應(yīng)的金額。因?yàn)榍謇韴?bào)廢的固定資產(chǎn)是減去，所以填寫時(shí)需要注意填寫負(fù)數(shù)。
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