務(wù)實(shí)的背包 追問(wèn)

2022-05-25 22:56

是匯算清繳填寫(xiě)年度利潤(rùn)表時(shí)，把上年金額中所得稅費(fèi)用中加入上年匯算清繳時(shí)補(bǔ)交的稅款嗎

務(wù)實(shí)的背包 追問(wèn)

2022-05-25 23:00

比如上年利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用693元，在匯算清繳時(shí)補(bǔ)交所得稅500元，那今年做匯算清繳年度報(bào)表中，所得稅費(fèi)用要改成1193元嗎，如果改了上年金額中所得稅費(fèi)用金額，凈利潤(rùn)就會(huì)相應(yīng)改動(dòng)，那去年匯算清繳時(shí)的年度報(bào)表，要不要做更正呢(所得稅費(fèi)用要更正嗎）

洋洋老師 解答

2022-05-25 23:13

是的，如果你所得稅費(fèi)用是計(jì)入當(dāng)期就不用調(diào)，如果是通過(guò)以前年度損益，就把去年的加上500就可以了。

務(wù)實(shí)的背包 追問(wèn)

2022-05-25 23:24

是要更正去年的年度報(bào)表嗎，那這樣的話，是每年匯算清繳后，都要更正一下年度報(bào)表嗎

洋洋老師 解答

2022-05-26 09:40

不用更正去年的報(bào)表，只是你在填上期數(shù)的時(shí)候如果是以前年度損益就把所得稅改一下，否則的話資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不勾稽

務(wù)實(shí)的背包 追問(wèn)

2022-05-26 20:52

老師，那如果是因其他原因，比如差錯(cuò)更正等 也用了以前年度損益調(diào)整科目，那匯算清繳時(shí)，利潤(rùn)表的上年金額也要改嗎（比如實(shí)際調(diào)整科目是成本，就調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的上年金額，如果調(diào)整的是管理費(fèi)用，就調(diào)整上年金額的管理費(fèi)用嗎）