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丁小丁老師

職稱： 注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師

2022-05-25 07:56

您好！過會給您過程哦

丁小丁老師 解答

2022-05-25 08:45

您好！可抵扣差異600是壞賬準備引起的那個600，-150也是這個抵扣差異形成的，分錄是
借：遞延所得稅資產(chǎn)  600*25%=150
貸：所得稅費用  150

琴兒 追問

2022-05-25 08:59

那就是第三問的1000-400=600的可抵扣差異是嗎？  還有就是 應(yīng)交所得稅=(1000+600一1350十600) X 25%=212.5(萬元)的第一個600是不能抵扣的600，第二個600是計提的可抵扣的600，我想問下算應(yīng)交所得稅的時候減1350，不用管他期初有計入其他綜合收益的嗎？

丁小丁老師 解答

2022-05-25 09:46

2014年的600就是2014年期末計提的600，因為期初是0，
第一個600就是這個2014年計提的600，第二個600是投資性房地產(chǎn)的600哦

丁小丁老師 解答

2022-05-25 09:46

不用考慮，因為這里問得是應(yīng)交企業(yè)所得稅，不是問得所得稅費用

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相關(guān)問題討論
你好，遞延所得稅費用和所得稅費用是一致的。是費用。借方表示費用增加，貸方表示費用減少。
2020-04-21 11:24:18
是的，影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應(yīng)交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
是遞延所得稅資產(chǎn)還是負債，如果是資產(chǎn)，就是借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用，負債相反
2021-11-14 22:04:38
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