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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師

2017-05-09 10:26

您好！應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整  
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  
2、繳納稅款時(shí)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅  
    貸：銀行存款  
3、調(diào)整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤  
    貸：以前年度損益調(diào)整

小鑫 追問

2017-05-09 10:31

@宋老師：老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的，這是屬于什么科目的

宋生老師 解答

2017-05-09 10:32

您好！小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的話，直接計(jì)入所得稅費(fèi)用。

小鑫 追問

2017-05-09 10:35

@宋老師：老師，是  借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款  么  不需要再追加一筆分錄計(jì)提所得稅什么的吧

宋生老師 解答

2017-05-09 10:37

您好！要補(bǔ)充計(jì)提，然后支付就可以了。 
借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 
然后支付

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
您好，之前計(jì)提了嗎這個(gè)的
2023-10-06 20:25:17
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2018-06-14 18:25:58
您好，是之前多繳納的還是說退回的
2023-01-16 14:31:59
您好！借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2020-06-02 16:34:04
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