一起過 追問

2022-05-23 08:00

老師，去年交了兩個季度，那我在4月寫分錄時，直接補計提？今年匯算清繳，我們還需要補交2萬多的企業(yè)所得稅，該怎么寫分錄？

鄒老師 解答

2022-05-23 08:01

你好
去年交了兩個季度，跨年補計提分錄是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
今年匯算清繳，還需要補交2萬多的企業(yè)所得稅，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

一起過 追問

2022-05-23 08:33

謝謝老師，以后就一直這樣該補提就補提，增值稅直接交就可以，不用計提，因為是流轉(zhuǎn)稅對嗎？

鄒老師 解答

2022-05-23 08:33

你好，是的，是這樣的