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甲公司系上市公司，適用的所得稅稅率為25%,甲公司預計會持續(xù)盈利，各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債沒有期初余額。2019年利潤總額為800萬元，該公司當年會計與稅法之間的差異包括以下事項：(1)取得國債利息收入70萬元。(2)行政性罰款20萬元，非廣告性贊助支出10萬元。(3)交易性金融資產公允價值變動收益60萬元。(4)本期提取固定資產減值準備180萬元。(5)預計產品質量保證費用40萬元。要求：（1）計算遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的金額；（2）編制甲公司2019年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產及遞延所得稅負債的會計分錄。
拉長的冬日
于2022-05-21 20:55 發(fā)布 ??2766次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2022-05-21 21:58
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