心悅 追問

2022-05-20 16:38

老師 您好 民非企業(yè)申報2021年匯算清繳的時候，A107040第一行的減免企業(yè)所得稅是自動帶出來的，那有公式么 因為現(xiàn)在在減免后還需要交2400多的稅 那這個企業(yè)所得稅 是需要交的么 謝謝

大海老師 解答

2022-05-20 16:40

民非企業(yè)的收入屬于免稅收入，不需要繳納企業(yè)所得稅，你們有沒有做免稅資格認定

心悅 追問

2022-05-20 16:58

老師 應(yīng)該是部分收入不免稅的 謝謝您

大海老師 解答

2022-05-20 17:06

部分收入不免稅，那么你把主表和減免稅表，這兩張表的數(shù)據(jù)截圖我看看

心悅 追問

2022-05-20 17:08

主表應(yīng)納稅所得額377835.22 減免企業(yè)所得稅85012.92

大海老師 解答

2022-05-20 17:13

應(yīng)納稅所得額377835.22，減免稅額377835.22*0.225=85012.92，應(yīng)納稅額377835.22*0.125*0.2=9445.88
（一）對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。