老師，您好，想問一下，去年之前會計給一位員工扣繳了個人所得稅，沒給他繳納，這次企業(yè)所得稅匯算清繳，還需要調(diào)整嗎？

李霞老師

職稱：中級會計師

2022-05-19 15:08

你好同學(xué)，你的意思是你憑證上做賬嗎？

李霞老師解答

2022-05-19 15:08

正常的話，這個應(yīng)交稅費的話，它不影響你的匯算清繳。

陪你考證的初級班主任追問

2022-05-19 19:27

5月31日之前匯算清繳去年的企業(yè)所得稅，需要申報企業(yè)所得稅申報表，這個表還需要調(diào)整嗎？
因為扣得一個員工個稅，企業(yè)沒給他繳納

陪你考證的初級班主任追問

2022-05-19 19:27

還有一個情況是：去年有位員工，他的工資沒發(fā)放，轉(zhuǎn)入了其他應(yīng)付款，這次企業(yè)所得稅匯算清繳，還用調(diào)整企業(yè)所得稅申報表吧？

李霞老師解答

2022-05-19 19:27

如果你去年計提工資了，但是沒有實際發(fā)放的話，是需要做納稅調(diào)整的。

李霞老師解答

2022-05-19 19:28

。你賬載金額的話，咱就填賬面上的，但是你實際發(fā)放金額恩，他肯定是要有調(diào)整的呀。

老師，您好，想問一下，去年之前會計給一位員工扣繳了個人所得稅，沒給他繳納，這次企業(yè)所得稅匯算清繳，還需要調(diào)整嗎？

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。