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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2017-05-03 17:19

年終結(jié)賬時 
1.將“收入”類科目轉(zhuǎn)入“本年利潤”的貸方，即： 
借：主營業(yè)務(wù)收入 
其他業(yè)務(wù)收入 
營業(yè)外收入 
投資收益 
貸：本年利潤 
2.將“成本”，“費用”類科目轉(zhuǎn)入“本年利潤”的借方，即： 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務(wù)成本 
其他業(yè)務(wù)支出 
營業(yè)外支出 
管理費用 
營業(yè)費用 
財務(wù)費用 
投資損失 
3.最后，用“本年利潤”的貸方數(shù)減去借方數(shù) 
（1）如果“本年利潤”的貸方數(shù)減去借方數(shù)大于零，則表示該會計年度企業(yè)是盈利的，作如下處理： 
借：本年利潤 
貸：利潤分配——未分配利潤 
（2）如果“本年利潤”的貸方數(shù)減去借方數(shù)小于零，則表示該會計年度企業(yè)是虧損的，作如下處理： 
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：本年利潤

小呆瓜呀小呆瓜 追問

2017-05-03 17:21

月報的資產(chǎn)負債表也要這樣做嗎？@劉老師—追夢:

張艷老師 解答

2017-05-03 17:28

月報的話，只結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，到年底在結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤

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你好，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤-未分配利潤，本年利潤為負數(shù) 借本年利潤-未分配利潤 貸本年利潤 或者貸本年利潤 負數(shù)金額 貸到本年利潤-未分配利潤 負數(shù)金額
2019-10-22 10:54:41
是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
2020-03-12 14:49:39
你好！ 是先把12月本年利潤轉(zhuǎn)完，再轉(zhuǎn)整個本年利潤。
2018-02-11 19:28:26
你好，我覺得第3最為合適的
2018-11-19 13:12:46
你好，是的，要做一筆的，不過有的企業(yè)也有到年底一次性一筆轉(zhuǎn)也可以的
2019-08-23 14:27:51
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