2016年10月公司購入了一臺(tái)電腦，價(jià)值低于5000元。賬上作為固定資產(chǎn)。然后在2016年第四季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，我填了加速折舊表，就是我做了加速折舊。就一次性扣除了。那我想問一下，做2016年匯算清繳的時(shí)候，這筆一次性扣除的折舊要在稅前調(diào)增的嗎？

小謝

于2017-05-03 11:02 發(fā)布 ??1052次瀏覽

張艷老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2017-05-03 11:09

如果稅會(huì)處理一致的話，不用調(diào)整

張艷老師解答

2017-05-05 10:53

你好，一次性扣除的折舊要要納稅調(diào)增的

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同學(xué)你好很高興為你解答請問你的問是什么季度抵減匯算多交的所得稅嗎

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因?yàn)槊考径绕髽I(yè)所得稅的匯算清繳是只對那一季度的收入、支出、利潤所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額進(jìn)行結(jié)算，而年度企業(yè)所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業(yè)所得稅匯算清繳表所產(chǎn)生的總應(yīng)納稅額。

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預(yù)繳，需要計(jì)提借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交所得稅借：本年利潤貸：所得稅費(fèi)用借：應(yīng)交所得稅貸：銀行存款匯算清繳時(shí)的分錄一樣的，如果預(yù)提的費(fèi)用一致，就不需要處理了。

2019-01-27 22:34:57

具體情況要根據(jù)營業(yè)外支出的性質(zhì)來決定，如果是經(jīng)常性支出，則可以填寫企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表；如果是一次性支出，則可以填寫企業(yè)所得稅減免納稅申報(bào)表。

2023-03-24 17:59:03

你好，匯算清繳是年度的所得稅清算，季度是所得稅預(yù)交。不一樣的。

2018-09-09 15:52:42

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