張壹老師 解答

2022-05-12 15:47

你好，我復(fù)制給你哈
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2015年應(yīng)確認(rèn)的管理費(fèi)用金額＝100*（1-10%）*5000*16*1/3=2   400 000
2015年累計(jì)費(fèi)用金額＝100*（1-10%）*5000*16*1/3=2   400 000
2 2016年應(yīng)確認(rèn)的管理費(fèi)用金額＝100*（1-20%）*5000*16*2/3-2400   000=1 866 666.67
2016年累計(jì)費(fèi)用=100*（1-20%）*5000*16*2/3=4266666.67
3 2017年應(yīng)確認(rèn)的管理費(fèi)用金額＝（100-5-10-5-）*5000*16*-2400000-1866666.67=2   133 333.33
2017年累計(jì)費(fèi)用＝（100-5-10-5-）*5000*16=6   400 000

2015年
借：管理費(fèi)用  2,400,000.00
貸：資本公積－其他資本公積  2,400,000.00
2016
借：管理費(fèi)用  1,866,666.67
貸：資本公積－其他資本公積  1,866,666.67
2017
借：管理費(fèi)用  2,133,333.33
貸：資本公積－其他資本公積  2,133,333.33
行權(quán)
借：銀行存款  2,000,000.00         80*5000*5
資本公積－其他資本公積  6,400,000.00
貸：股本    400,000.00         80*5000
  資本公積－股本溢價(jià)  8,000,000.00