實操學(xué)堂 追問

2022-05-12 10:22

那在匯算清繳的未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制收入調(diào)整表中，合同金額，賬載金額以及稅收收入分別是填什么啊a

郭老師 解答

2022-05-12 10:26

你好，具體的是哪里有問題啊？

實操學(xué)堂 追問

2022-05-12 10:34

匯算清繳里不是有一個未按權(quán)責(zé)發(fā)生制收入調(diào)整表嗎，不是填在那里嗎  那三個金額都填一樣的數(shù)？不是吧

郭老師 解答

2022-05-12 10:40

你好，就是你之前賬上沒有做，現(xiàn)在需要做上去嗎？如果是的話，只填寫稅收金額就可以的

郭老師 解答

2022-05-12 10:40

賬載金額不用填寫的。

實操學(xué)堂 追問

2022-05-12 10:45

本期是指哪一期啊 
我那筆收入如果不調(diào)整到以前年度損益調(diào)整可行嗎 
我那筆收入沒有做計提，是錯的，那這個必須做調(diào)整分錄嗎現(xiàn)在

郭老師 解答

2022-05-12 10:46

你好，做二一年的匯算清繳，本期屬于2021年一到12月份

郭老師 解答

2022-05-12 10:46

收入沒有做計提是什么意思

郭老師 解答

2022-05-12 10:46

你開了發(fā)票的嗎？收入你單位開發(fā)票了沒有？你增值稅申報表里面申報了沒有？

實操學(xué)堂 追問

2022-05-12 11:18

就是12月應(yīng)該計入的收入，因為沒有收到款項，今年1月收到了，我計入了1月的收入，發(fā)票1月開的，增值稅附加稅等都在1月繳納了，12月沒有計提
然后另外一個會計問的老師說會計不調(diào)整，利潤表不對。不符合權(quán)責(zé)發(fā)生

郭老師 解答

2022-05-12 11:19

也就是你這個發(fā)票在一月份開的，但是你申報的時候在12月份的增值稅申報表里面申報了，是不是因為你一月份繳納了，一月份申報的是去年12月份的。

實操學(xué)堂 追問

2022-05-12 11:24

發(fā)票室1月開的，增值稅是2月申報，全部都是1月數(shù)據(jù)了12月的增值稅申報表里沒有體現(xiàn)

實操學(xué)堂 追問

2022-05-12 11:29

1月的增值稅申報表，12月的數(shù)據(jù)沒有體現(xiàn)，  12月沒有計提相應(yīng)收入，沒有相應(yīng)增值稅

郭老師 解答

2022-05-12 11:32

那建議你你就不要修改，匯算清交了你匯算清交還是按照你之前賬上做的來。

郭老師 解答

2022-05-12 11:32

規(guī)則，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，你應(yīng)該在上一年繳納增值稅和所得稅，但是如果你今年修改了匯算清交，在上一年交所得稅，但是你的增值稅又在今年繳納的，你的增值稅申報表也得修改。

實操學(xué)堂 追問

2022-05-12 11:42

就是匯算也不做調(diào)整嗎

郭老師 解答

2022-05-12 11:44

你好，對的是的，是這么做的。

實操學(xué)堂 追問

2022-05-12 13:32

就啥都不變，讓這筆收入直接就是今年的收入，那如果稅務(wù)查到是不是會被罰

郭老師 解答

2022-05-12 13:39

是的
有風(fēng)險的
對的

實操學(xué)堂 追問

2022-05-12 15:17

那更正申報呢，不是今年每月的增值稅都要更正申報了嗎

郭老師 解答

2022-05-12 15:19

你好，不用的，你只修改去年的就可以，然后今年一月份的增加一個無票收入負(fù)數(shù)，其他的還是不變。