carol. 追問

2022-05-12 09:36

稅務(wù)稽查補繳的，是以前年度的進項票不合格，補交抵扣的進項稅額

鄒老師 解答

2022-05-12 09:39

你好，是虛開了進項發(fā)票嗎 

carol. 追問

2022-05-12 10:41

是的，就是進項發(fā)票不能抵扣了

鄒老師 解答

2022-05-12 10:45

你好
借：營業(yè)外支出 ，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

carol. 追問

2022-05-12 12:05

是以前年度的哦，還能直接計入今年的營業(yè)外支出嗎？不用計入以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2022-05-12 12:46

你好，是以前年度的虛開發(fā)票，現(xiàn)在進項稅額轉(zhuǎn)出，是計入現(xiàn)在的營業(yè)外支出核算的  

carol. 追問

2022-05-12 14:56

老師，為什么要入營業(yè)外支出？入賬不是入借：進項稅額轉(zhuǎn)出   貸：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整？入營業(yè)外支出不就是影響到本年的利潤了嗎？

鄒老師 解答

2022-05-12 14:57

你好，因為是虛開了發(fā)票，相關(guān)支出就需要通過營業(yè)外支出核算啊