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送心意

張壹老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-05-11 11:19

你好，你的應(yīng)收賬款不能收回，2014年12.31計了100 000壞賬準(zhǔn)備，對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)是100000*25%＝25000
2015年確認(rèn)只能收回60%。那2 000 000*40%＝800 000可以在稅前列支，你是的真損失了這么多收不回來，可以稅前扣除800000*25%＝20000.之前的壞賬準(zhǔn)備對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)就要調(diào)回。和2014年的所得稅沒有關(guān)系。

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同學(xué)，應(yīng)收帳款賬面和稅法有差額才計提
2019-04-02 04:32:25
預(yù)繳不影響，匯算清算對未實際發(fā)生的壞賬準(zhǔn)備要做納稅調(diào)增。
2018-07-08 12:25:32
末計提壞賬準(zhǔn)備和存貨計提跌價準(zhǔn)備，賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定，是針對“部分長期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準(zhǔn)則，并不是全部長期資產(chǎn)，不適用于在其他具體準(zhǔn)則中規(guī)范的減值。該準(zhǔn)則規(guī)范的長期資產(chǎn)減值視同永久性減值，一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關(guān)資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開企業(yè)時，再進(jìn)行資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理。
2015-08-16 17:02:50
確認(rèn)額為壞賬準(zhǔn)備*所得稅稅率。
2019-01-08 14:55:19
這個不用的哈，不用那么麻煩的
2023-05-10 16:18:55
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