風(fēng)飄零
于2022-05-11 09:49 發(fā)布 ??985次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-05-11 09:50
請(qǐng)問現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)上一年度賬錯(cuò)了，現(xiàn)在調(diào)整為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅191.55，貸：以前年度損益調(diào)整191.55。調(diào)完還要做什么嗎？
答： 你好，這個(gè)是這么業(yè)務(wù)的 多做了費(fèi)用，少做了進(jìn)項(xiàng)嗎
前幾年的開票收入未做賬，現(xiàn)在用以前年度損益調(diào)整做分錄，如借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整。中間多了應(yīng)交稅費(fèi)的金額，但如果分錄做成借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，以前年度損益調(diào)整，也不對(duì)。因?yàn)槲覀円呀?jīng)繳稅了。這該怎么辦？
答： 你好你正常申報(bào)了，但是沒有做賬的話，你應(yīng)該用借應(yīng)收賬款貸以前年度損益，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，我們是建筑企業(yè)，2020年之前沒有做賬，現(xiàn)在才開始做賬，老會(huì)計(jì)讓這樣做賬，比如2019年完成100萬的工程，2019年給了30萬，2020年給了20萬，借，工程施工2019年30萬除以1.09*4%，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～質(zhì)押稅金。借，工程施工2020年的20萬*85%，貸，以前年度損益調(diào)整。確認(rèn)收入是，又分開沒開發(fā)票。他為啥要出現(xiàn)質(zhì)押稅金，以前的銷項(xiàng)稅票都已經(jīng)開過了
答： 你好，同學(xué)。 如果你所有的票都開了，你這質(zhì)押稅金就是要支付出去的就是了的
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