Αиじǐ灬仧寶. 追問

2022-05-11 10:06

老師，附加退了80，實際這個月的附加是30，這樣稅務(wù)平臺上退的80里邊直接抵了30，我們只交了增值稅的款。那應(yīng)該還有50的附加退稅，那下個月再交增值稅的時候，可能又要用到這個退的附加稅，直到用完，這些分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2022-05-11 10:08

你好，那你直接借銀行存款50，貸應(yīng)交稅費，
借應(yīng)交稅費借稅金及附加-50

Αиじǐ灬仧寶. 追問

2022-05-11 10:12

老師，那這個月的附加不需要計提了嗎？還有退回的附加 扣除了這個月應(yīng)交的附加額 還余著的不需要做賬務(wù)處理嗎？

Αиじǐ灬仧寶. 追問

2022-05-11 10:13

退的這個附加并沒有退到我們銀行賬戶，只是在報稅平臺上有顯示是退了 上幾個月的附加，這個月報增值稅和附加的時候，只是在三方協(xié)議里扣了增值稅，附加稅用平臺里退回的抵了

郭老師 解答

2022-05-11 10:14

這個月的附加稅不用計提了。

郭老師 解答

2022-05-11 10:14

這個月附加稅之前已經(jīng)多計提了，不用再做了

郭老師 解答

2022-05-11 10:14

借應(yīng)交稅費借稅金及附加-50
借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費附加稅

Αиじǐ灬仧寶. 追問

2022-05-11 10:36

這樣的分錄？還是沒理清

郭老師 解答

2022-05-11 10:40

這分錄做的不對，稅金及附加應(yīng)該放到借方負數(shù)
第一個是抵扣的，第二個是紅沖計提的

郭老師 解答

2022-05-11 10:40

然后借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸銀行存款補交抵扣剩余的

Αиじǐ灬仧寶. 追問

2022-05-11 10:53

來來**還是沒明白

應(yīng)該沖哪一筆
這個月再做哪一筆，
能不能麻煩老師縷個明確的分錄？

郭老師 解答

2022-05-11 10:57

借應(yīng)交稅費，未交增值稅50

貸應(yīng)交稅費，城市建設(shè)維護稅30
教育附加10
地方教育，10
這個能理解嗎？這個是用你應(yīng)該退回來的附加稅抵扣未交增值稅的。

Αиじǐ灬仧寶. 追問

2022-05-11 10:57

這樣嗎？還是不確定是不是正確，也還沒搞清抵扣分錄的關(guān)系

郭老師 解答

2022-05-11 10:58

然后你退回來的，這個稅款是不是應(yīng)該紅沖計提的，借稅金及附加，負數(shù)
貸應(yīng)交稅費，
城市建設(shè)維護稅，30
地方教育10
教育附加10

Αиじǐ灬仧寶. 追問

2022-05-11 11:01

附加稅，是通過未交增值稅科目嗎？

郭老師 解答

2022-05-11 11:04

附加稅不通過微交增值稅
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費城建稅，借應(yīng)交稅費城建稅貸銀行存款，這個是完整的，那你退回來，是不是借銀行存款貸應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費，借稅金及附加復(fù)述，這個能理解能看懂嗎？那現(xiàn)在錢不退回來抵扣了你的未交增值稅，那是不是銀行存款改成未交增值稅就可以?。?/p>

Αиじǐ灬仧寶. 追問

2022-05-11 11:06

明白了，謝謝老師
辛苦了

郭老師 解答

2022-05-11 11:06

不用客氣，工作愉快。