馬莉 追問

2022-05-10 16:31

老師是這樣……前會計在2021年紅沖了一張發(fā)票，2021年沒記帳，假設(shè)2022年03月份發(fā)現(xiàn)未上報所得稅匯算清繳，這筆紅沖應(yīng)該通過“”以前年度損益調(diào)整“來做，并調(diào)減所得稅對嗎？

郭老師 解答

2022-05-10 16:32

對的，是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-05-10 16:35

老師，假設(shè)2021年度所得稅匯算清繳已申報結(jié)束，這筆紅沖是在6月份發(fā)現(xiàn)的，那這筆收入紅沖該如何列帳呢？

郭老師 解答

2022-05-10 16:35

那你直接紅沖當(dāng)年的收入就可以的，也就是在二二年發(fā)現(xiàn)的紅沖今年的。

馬莉 追問

2022-05-10 16:37

也就是說，借：應(yīng)收帳款  負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入  負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交增值稅   負(fù)數(shù)，是吧？

郭老師 解答

2022-05-10 16:38

是的是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-05-10 16:40

老師，我一直以為只要是以前年度的損益都要通過“”以前年度損益調(diào)整“來做呢？紅沖收入就是個特例?。?/p>

郭老師 解答

2022-05-10 16:41

不用的，比如你已經(jīng)做了匯算清交了，已經(jīng)結(jié)束了，在以前年度發(fā)生了成本費(fèi)用或者是收入都可以這么做的。

馬莉 追問

2022-05-10 16:44

老師，假設(shè)2021年的一筆成本票在2022年5月份拿來，也就是匯算清繳后，那是直接列2022年成本費(fèi)用，不通過以前以前年度損益調(diào)整  這個科目了，是這個意思嗎？

郭老師 解答

2022-05-10 16:45

對的是的是這個意思的。

馬莉 追問

2022-05-10 16:49

說白了，以前年度損益調(diào)整 這個科目就是為應(yīng)對所得稅匯算清繳與資產(chǎn)負(fù)債表日后事項而設(shè)置的，可以這樣理解嗎？

郭老師 解答

2022-05-10 16:50

可以的，可以這么理解的。

馬莉 追問

2022-05-10 16:52

那我之前都搞錯了啊，多虧請教老師了，否則還錯呢！感謝老師！

郭老師 解答

2022-05-10 16:53

不用客氣，工作愉快，正規(guī)的應(yīng)該全部做以前年度損益調(diào)整，然后去修改匯算清交，但是你修改匯算清交這個又很麻煩，所以咱省事做就行

馬莉 追問

2022-05-10 16:55

明白?。「兄x老師！再見！

郭老師 解答

2022-05-10 16:55

不用客氣，工作愉快。