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bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-10 14:09

您好
1．從甲公司購(gòu)進(jìn)A材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明：價(jià)款600000元，增值稅額78000元。材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)以銀行存款支付。
借：原材料 600000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 78000
貸：銀行存款 678000
2．購(gòu)入一項(xiàng)非專利技術(shù)，支付的價(jià)款為10000元，增值稅額為600元，款未付。
借：無(wú)形資產(chǎn)10000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額600
貸：應(yīng)付賬款 10600
3．以銀行存款支付從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)B材料50000元，已取得普通發(fā)票，并已驗(yàn)收入庫(kù)。
借：原材料 50000
貸：銀行存款 50000
4.購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，價(jià)款20000元，規(guī)定的扣除率為13%，收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品的款項(xiàng)已經(jīng)支付，相關(guān)農(nóng)產(chǎn)品已經(jīng)入庫(kù)。 
借：原材料  20000-2600=17400
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 20000*0.13=2600
貸：銀行存款 30000
5．用銀行存款支付銷售產(chǎn)品廣告費(fèi)2000元。
借：銷售費(fèi)用 2000
貸：銀行存款 2000

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您好，是的啊。按照自己可以開(kāi)的征收率或者是稅率來(lái)開(kāi)票
2019-11-21 16:53:16
按發(fā)票金額乘以9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2020-04-13 09:34:44
您好，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開(kāi)給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
您好 收到小規(guī)模納稅人1%農(nóng)產(chǎn)品的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣9%
2022-06-01 10:03:11
取得自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品免稅普票和3%的增值稅專票可以計(jì)算抵扣
2024-08-15 11:32:46
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