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朱小慧老師

職稱： 注冊會計師,初級會計師

2022-05-09 22:47

您好，計算過程如下
300*6%*3/12=4.5
資本化期間利息費用記入成本，不直接稅前扣除，所以剩余剩余10-12月3個月可以以同期銀行貸款利率進行扣除

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-09 22:50

答案是這樣算的2020年4月～9月的利息應(yīng)作為資本性支出計入廠房的成本，不在發(fā)生當期扣除。當年準予扣除的利息支出=300×6%×6/12=9（萬元）。把我搞的不自信了

朱小慧老師 解答

2022-05-10 07:57

答案有問題，4月借入，2020年計息時間是4-12月，4-9是資本化期間，不直接扣除，所以剩下10-12月直接扣除，應(yīng)該是300*6%/12*6=4.5

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-10 08:36

應(yīng)該是300*6%/12*6=4.5？？？？是不是寫錯了

朱小慧老師 解答

2022-05-10 08:42

抱歉抱歉，對，應(yīng)該是最上面給你寫的答案
，計算過程如下
300*6%*3/12=4.5

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-10 09:00

企業(yè)向關(guān)聯(lián)企業(yè)只受同期同類金融機構(gòu)利率限制情況是那一個

朱小慧老師 解答

2022-05-10 09:14

向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款還需要不超過債資比

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相關(guān)問題討論
你好，同學(xué)。 如果你是計算稅法上的稅負，那么第一個。 如果你是計算會計上的稅負，第二個。
2020-02-19 20:09:09
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好！ 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為4000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬元，當年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設(shè)計服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為5000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬元，當年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
您好，是這樣的，沒有錯誤
2022-01-21 11:44:12
你好，是的，是這樣計算
2017-12-13 16:19:28
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