果凍 追問

2022-05-09 16:09

好的， 明白了， 謝謝老師

郭老師 解答

2022-05-09 16:12

不用客氣，工作愉快

果凍 追問

2022-05-09 16:13

老師， 不對呢， 稅金差異呢？  借預(yù)付賬款  管理費用負數(shù)是不含稅嗎

郭老師 解答

2022-05-09 16:16

好，對的，是的，是不含稅的。

果凍 追問

2022-05-09 16:26

這樣不對呢， 先借預(yù)付賬款不含稅    做發(fā)票的， 借 管理費用 應(yīng)交稅金  貸 預(yù)付賬款就是含稅的了， 這樣預(yù)付賬款有差異呢

郭老師 解答

2022-05-09 16:26

借預(yù)付賬款貸銀行存款，這個是含稅的，然后你分攤的時候是按照不含稅的，借管理費用貸預(yù)付賬款。

郭老師 解答

2022-05-09 16:27

然后你紅充的時候也是按照不含稅的，借預(yù)付賬款，借管理費用負數(shù)
然后再做發(fā)票的，借管理費用，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，貸預(yù)付賬款

果凍 追問

2022-05-09 16:28

之前一直開的普票， 就最后一個季度開的是專票

郭老師 解答

2022-05-09 16:29

Na，那你其他的都是按照含稅的來，只有開專票的這個按照不含稅的。

果凍 追問

2022-05-09 16:31

到3月份已經(jīng)計提結(jié)束了一年的， 4月份才開過來發(fā)票， 開的專票， 怎么辦呢

郭老師 解答

2022-05-09 16:35

你好，完整的分錄怎么做的？帶上金額。

果凍 追問

2022-05-10 08:59

借：預(yù)付賬款  72448.62  借：管理費用負數(shù)： 72448.62    借：管理費用 72448.62  應(yīng)交稅金-進項稅額 6520.38 貸：預(yù)付賬款 78969    這樣預(yù)付賬款有差異呢

郭老師 解答

2022-05-10 09:03

你好，企業(yè)預(yù)付賬款借管理費用負數(shù)，這個是價稅合計的吧？
然后你再做發(fā)票的時候，他給你開的價稅合計不等于你之前做的預(yù)付賬款嗎？
他給你多開了發(fā)票？

郭老師 解答

2022-05-10 09:04

如果沒有多開發(fā)票，借管理費用，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項貸預(yù)付賬款，這個預(yù)付賬款一定等于72448.62

果凍 追問

2022-05-10 09:09

老師，開票總額是78969 是不是這樣記賬呢？

郭老師 解答

2022-05-10 09:13

可以的，可以這么做的

果凍 追問

2022-05-10 09:13

好的， 謝謝老師

郭老師 解答

2022-05-10 09:16

不用客氣，工作愉快