66，會(huì)學(xué) 追問

2017-04-27 17:22

老師，三月的分錄     借，銷售（63130）    貸，應(yīng)付職工薪酬（63130）       借，應(yīng)付職工薪酬（63130）    貸，庫(kù)存現(xiàn)金（63130）。三月分錄多計(jì)提了4567元，想從4月薪資（45962）里面扣掉體現(xiàn)出來的分錄怎么做呢。

66，會(huì)學(xué) 追問

2017-04-28 07:52

三月多計(jì)提和發(fā)放了4567元（這筆錢是宣傳員傭金），老師。并且這多計(jì)提和發(fā)放的4567想從4月（45962）發(fā)薪資時(shí)里面體現(xiàn)出扣掉的分錄咋做呢。

王僑 解答

2017-04-27 17:33

同學(xué)你好，3月的實(shí)發(fā)工資也是63130嗎？3月份多計(jì)提的部分可以在4月做一筆調(diào)整分錄，沖減費(fèi)用。
正常發(fā)3月工資的分錄應(yīng)該為，借：應(yīng)付職工薪酬    63130
                                                   貸：庫(kù)存現(xiàn)金       58563
                                                          銷售費(fèi)用       4567

王僑 解答

2017-04-28 09:11

可以做一筆沖銷3月多計(jì)提的，借：應(yīng)付職工薪酬   4567    貸：銷售費(fèi)用    4567。
計(jì)提4月工資，借：銷售費(fèi)用  45962        貸：應(yīng)付職工薪酬   45962。
發(fā)放4月工資，借：應(yīng)付職工薪酬      41395        貸：庫(kù)存現(xiàn)金   41395.