magi…… 追問

2022-05-09 14:51

那我們出口開普票還是專票是看客戶要求？都是免稅的？

小鎖老師 解答

2022-05-09 14:51

對，看客戶要求的這個

magi…… 追問

2022-05-09 15:14

那出口稅率都是免稅的？就比如說我給客戶的外匯價格出了2400W，那就不用繳納增值稅？我的外匯主營業(yè)務收入就是2400W？

小鎖老師 解答

2022-05-09 15:15

對啊，因為出口的話，是免的

magi…… 追問

2022-05-09 15:23

那我的出口退稅金額怎么算呢？

小鎖老師 解答

2022-05-09 15:23

外貿企業(yè)是按出口銷售額乘稅率，算的

magi…… 追問

2022-05-09 15:31

我是生產企業(yè)，怎么核算呢？麻煩舉個列子

小鎖老師 解答

2022-05-09 15:33

比如你出口了100萬，（不考慮進項稅），那么我可以申請退稅 100*0.13=13

magi…… 追問

2022-05-09 16:11

不考慮進項稅？那如果我有進項稅呢？上期有留底20W，本期材料進項50W，這個怎么算呢？

小鎖老師 解答

2022-05-09 16:11

考慮進項，我只不過剛才沒說，銷項減進項和留底后的金額就是

小鎖老師 解答

2022-05-09 16:12

你應該報過吧？不是一次都沒有報過吧

magi…… 追問

2022-05-09 17:16

出口退稅沒有報過，但是流程知道，就是不知道怎么算出口退稅額。所以比如上期有留底20W，本期材料進項50W，本期出口金額是100W，這個出口退稅額怎么算呢？

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:17

我的理解是這樣的，你看，100-20-50=30  我是這樣理解的

magi…… 追問

2022-05-09 17:18

老師，可能是我沒說明白，上期有留底稅額20W，本期材料進項稅額50W，本期出口金額100W，這個出口退稅額怎么算呢？

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:21

有沒有免抵稅額請問

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:21

還有沒有其他條件了？

magi…… 追問

2022-05-09 17:24

免抵稅額不是要算出來么？

magi…… 追問

2022-05-09 17:26

我目前只知道我的出口退稅率是13%

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:28

免抵退稅不得免征和抵扣的稅額=離岸價格×外匯牌價×(增值稅率-出口退稅率)，您好，你的出口退稅率是多少？

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:29

然后內銷環(huán)節(jié)的銷項是多少？

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:29

剛才給的條件不全，沒法算

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:29

可以再把條件補充一下嗎

magi…… 追問

2022-05-09 17:33

離岸價格就是100W呀，我不是說了出口金額100W呢，出口退稅率13%，增值稅稅率13%，沒有內銷

magi…… 追問

2022-05-09 17:34

如果有內銷會不一樣嗎？那比如內銷是30W的含稅金額呢？

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:37

一共五個步驟，第一：當期免抵退稅不得免征和抵扣的進項稅額13萬元

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:38

當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）=30*13%-(13-13)=3.9 

magi…… 追問

2022-05-09 17:38

嗯呢，這個明白了，按照你寫的公式來走

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:39

免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:39

免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率

小鎖老師 解答

2022-05-09 17:39

大概明白了嗎請問