℃ 追問

2022-05-07 11:26

補提去年企業(yè)所得稅 借  利潤分配-未分配利潤  貸 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
繳納企業(yè)所得稅      借 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸 銀行存款  這一筆分錄對嗎

鄒老師 解答

2022-05-07 11:31

你好，你單位是沒有  以前年度損益調(diào)整  這個科目嗎 

℃ 追問

2022-05-07 11:34

是的 沒有這一筆科目

鄒老師 解答

2022-05-07 11:35

你好，那就是這樣處理的
借：利潤分配—未分配利潤  ，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

℃ 追問

2022-05-07 11:38

我是半途接手這家公司   上一位會計做的企業(yè)所得稅直接影響到了21年的企業(yè)所得稅     做的分錄是計提所得稅 借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
繳納時  借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款  現(xiàn)在我怎么把這一筆分錄調(diào)出去呢

鄒老師 解答

2022-05-07 11:40

根據(jù)你的描述，在你提供分錄的基礎(chǔ)上，調(diào)整分錄是
借：利潤分配—未分配利潤  ，貸：所得稅費用

℃ 追問

2022-05-07 11:48

那摘要是寫調(diào)整去年企業(yè)所得稅分錄  還是補提去年企業(yè)所得稅呢

鄒老師 解答

2022-05-07 11:49

你好，摘要如何寫沒有統(tǒng)一規(guī)定，能簡明扼要描述業(yè)務(wù)發(fā)生情況就是了
比如：調(diào)整某某月份第多少號憑證

℃ 追問

2022-05-07 11:50

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2022-05-07 11:50

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。