同學(xué)你好
營運(yùn)資金即流動資金公式是流動資產(chǎn)-流動負(fù)債，也可以說是（這段時間的所有支出+存貨+應(yīng)收款）-應(yīng)付款。
負(fù)債總額是指過去的交易、事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)，包括流動負(fù)債和長期負(fù)債。其中，長期負(fù)債是指償還期在一年以上，或超過一年的—個經(jīng)營周期的債務(wù)。負(fù)債總額按企業(yè)當(dāng)年審計報告中“資產(chǎn)負(fù)債表”所披露的負(fù)債總額科目余額填列
產(chǎn)總額指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn)。包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等，即為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計項。
（1）流動資產(chǎn) 指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)合計。包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。
（2）固定資產(chǎn) 指企業(yè)固定資產(chǎn)凈值、固定資產(chǎn)清理、在建工程、待處理固定資產(chǎn)損失所占用的資金合計。
（3）無形資產(chǎn) 指企業(yè)長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、
凈資產(chǎn)就是所有者權(quán)益,包括:實收資本,資本公積,盈余分積,未分配利潤,
凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益總額)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總 額
凈債務(wù)=資產(chǎn)負(fù)債表.短期借款+資產(chǎn)負(fù)債表.一年內(nèi)到期的長期負(fù)債+資產(chǎn)負(fù)債表.長期借款-資產(chǎn)負(fù)債表.貨幣資金-資產(chǎn)負(fù)債表.短期投資凈額