馬莉 追問

2022-05-06 09:16

早上好老師！所得稅匯算清繳《A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第一行工資薪金支出是企業(yè)2021年度所有列支薪金支出，對嗎？

馬莉 追問

2022-05-06 09:17

包含期間費(fèi)用及各類成本中列支的，對嗎？

郭老師 解答

2022-05-06 09:18

這個不是的，賬載金額填寫的是你計(jì)提的金額，所屬期一到12月份，
實(shí)際金額和稅收金額是支付下去的，只要匯算清繳之前，支付出去都算

郭老師 解答

2022-05-06 09:18

包含所有的工資，不管是管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用還是成本里面的。

馬莉 追問

2022-05-06 09:23

明白老師！我陳述一下看是否正確：《A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》工資薪金支出是企業(yè)2021年度所有列支的工資，包含期間費(fèi)用及各類成本中列支計(jì)提的。對吧？

郭老師 解答

2022-05-06 09:24

是的是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-05-06 09:34

朋友公司2021年列支了15萬工資費(fèi)用，但匯算清繳前只能支付10萬，其余5萬要在6月份才能支付，又不想?yún)R算調(diào)增，讓我給想辦法。我有這樣一個想法：把這5萬實(shí)際未付的工資從應(yīng)付工資薪酬科目轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款科目，這樣就視同發(fā)放了是否可行呢？老師是否還有其他更好的辦法？

郭老師 解答

2022-05-06 09:42

你好，有風(fēng)險(xiǎn)的。主要是你們申報(bào)的個稅是按照實(shí)際發(fā)放的來的吧？

馬莉 追問

2022-05-06 09:43

是的，個稅是按實(shí)際支付申報(bào)的

郭老師 解答

2022-05-06 09:44

那就有風(fēng)險(xiǎn)啊，你們五月份能支付出去嗎。

郭老師 解答

2022-05-06 09:44

匯算清繳結(jié)束之后，稅務(wù)局那邊會抽查的。

馬莉 追問

2022-05-06 09:48

如果年末前把這筆工資申報(bào)了個稅是不是就可以按我說的辦法轉(zhuǎn)出，也是相對安全的對吧？

郭老師 解答

2022-05-06 09:50

也不安全，你的其他應(yīng)付款不也是有余額的嗎？

馬莉 追問

2022-05-06 09:54

對啊，我在其他應(yīng)付款下增加一個明細(xì)科目——工資5萬。

郭老師 解答

2022-05-06 09:58

都有風(fēng)險(xiǎn)的，人家稅務(wù)局他不傻一查就能查得到。

馬莉 追問

2022-05-06 10:00

這種人為操作，只能建立在不查帳基礎(chǔ)之上啊！

郭老師 解答

2022-05-06 10:01

對的
我覺得你稅務(wù)局不查賬的話可以的。

郭老師 解答

2022-05-06 10:02

你要覺得你稅務(wù)局不查賬的可以

馬莉 追問

2022-05-06 10:05

老師，假如公司2021年成本費(fèi)用列支工資10萬，匯算清繳前實(shí)際發(fā)放10萬，實(shí)際沒有調(diào)整項(xiàng)。這種情況也應(yīng)該填報(bào)《A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》，只不過帳載金額與稅收金額都要填寫10萬，我的理解對吧？向稅局告知一下哦！

郭老師 解答

2022-05-06 10:09

張載金額稅收金額實(shí)際金額都是填寫10萬

馬莉 追問

2022-05-06 10:13

明白！感謝老師！再見！

郭老師 解答

2022-05-06 10:18

不用客氣，工作愉快。