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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

方老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師

2017-04-25 19:45

@方老師:沒有會(huì)計(jì)著，一直零申報(bào)，怎么國稅說開辦費(fèi)要先計(jì)入待攤費(fèi)用不能計(jì)入當(dāng)期損益

? づsんóц掌ィ心 追問

2017-04-25 20:09

@方老師:那跨年長期待攤費(fèi)用我應(yīng)該怎么調(diào)整到今年入賬，所得稅匯算清繳有什么影響

? づsんóц掌ィ心 追問

2017-04-25 20:48

@方老師:沒有營業(yè)呢，不是不攤銷嗎？分錄怎么做

方老師 解答

2017-04-25 19:40

是去年漏記了還是什么原因？

方老師 解答

2017-04-25 20:08

可以進(jìn)行選擇記入長期待攤費(fèi)用或管理費(fèi)用-開辦費(fèi)

方老師 解答

2017-04-25 20:13

把攤余的價(jià)值計(jì)入今年的長期待攤費(fèi)用，去年應(yīng)攤銷的金額通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。

方老師 解答

2017-04-25 20:51

現(xiàn)在還是籌建期的話，直接記入長期待攤費(fèi)用。 
當(dāng)時(shí)這個(gè)錢支出記了嗎，如果現(xiàn)在直接記銀行存款，你銀行存款余額是否能對上。

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相關(guān)問題討論
你好！ 這部分所得稅，以前有沒有計(jì)提呢？
2020-12-30 17:49:11
企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計(jì)稅錯(cuò)誤，造成實(shí)際應(yīng)納稅款大于實(shí)際匯繳稅款時(shí)，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實(shí)際匯繳稅款，需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計(jì)入未交稅金減免款項(xiàng)，隨后反計(jì)入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識(shí)：另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計(jì)入增值稅應(yīng)稅項(xiàng)貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
這個(gè)需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30
你好，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
2020-09-12 11:12:03
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