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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

方老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-04-23 16:57

（1）貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷(xiāo)售額做如下會(huì)計(jì)處理： 
 
  借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等） 
 
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等） 
 
  （2）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會(huì)計(jì)處理： 
 
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
 
  （3）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理： 
 
  借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 
 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 
 
  （4）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵稅額"做如下會(huì)計(jì)處理： 
 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 
 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 
 
  （5）收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理： 
 
  借：銀行存款 
 
  貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

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你好，是商貿(mào)的嗎？
2020-05-25 15:50:54
您好，您是生產(chǎn)型出口企業(yè)還是外貿(mào)型出口企業(yè)
2020-01-04 21:36:42
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2016-06-21 09:39:30
報(bào)稅時(shí)是不是應(yīng)該填到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，每個(gè)月都應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出吧
2017-08-31 08:03:53
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2016-09-02 17:41:51
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