風(fēng)剪云 追問(wèn)

2022-04-27 17:38

那這個(gè)收益用交增值稅嗎

美橙老師 解答

2022-04-27 17:41

需要的，視同銷售。等于你們把機(jī)器賣給對(duì)方，對(duì)方本來(lái)要給錢，你們將這筆收入用來(lái)沖抵應(yīng)付賬款了。

風(fēng)剪云 追問(wèn)

2022-04-27 17:45

嗯 1)用固定資產(chǎn)抵債時(shí)
借:固定資產(chǎn)清理
借:累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)   
 計(jì)提時(shí)這里的固定資產(chǎn)清理是指的是固定資產(chǎn)凈值嗎   這個(gè)凈值是含稅的嗎

風(fēng)剪云 追問(wèn)

2022-04-27 17:50

不過(guò)現(xiàn)在小規(guī)模是免稅的，是不是可以抵債的時(shí)候不用寫應(yīng)交增值稅的分錄

美橙老師 解答

2022-04-27 17:51

這個(gè)分錄的固定資產(chǎn)清理是固定資產(chǎn)的凈值，如果計(jì)提了減值的還要扣除減值準(zhǔn)備。如果當(dāng)初你購(gòu)入時(shí)抵扣了進(jìn)項(xiàng)，那么不含稅，如果當(dāng)時(shí)價(jià)稅合計(jì)入固定資產(chǎn)成本就是含了稅的。

風(fēng)剪云 追問(wèn)

2022-04-27 17:58

嗯 小規(guī)模沒(méi)有抵扣 ，我們固定資產(chǎn)凈值83864.15 是含稅的   那我抵債后 是用83864.15*0.03來(lái)計(jì)算稅額嗎

美橙老師 解答

2022-04-27 17:58

目前有優(yōu)惠政策是免稅的。

風(fēng)剪云 追問(wèn)

2022-04-27 17:59

有點(diǎn)懵這個(gè)稅費(fèi)，現(xiàn)在小規(guī)模普票免稅 還要不計(jì)算稅額

美橙老師 解答

2022-04-27 18:16

小規(guī)模開(kāi)普票不用算。

風(fēng)剪云 追問(wèn)

2022-04-27 18:18

嗯 還有點(diǎn)不清楚，如果正常計(jì)提增值稅的話，是按照我們固定資產(chǎn)的凈值83864.15*0.03來(lái)計(jì)提嗎

美橙老師 解答

2022-04-27 19:12

正常計(jì)提，應(yīng)交增值稅為83864.15/1.03*0.03