(5)從小規(guī)模納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)設(shè)備修理用配件一批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,支付的價(jià)稅合計(jì)款項(xiàng)為2060元(6)將本廠一批材料送到另一家食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成影化食品,支付的加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)678元,取得增值稅普通發(fā)票。 1.上述業(yè)務(wù)(5)中,本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是()元。 2.上述業(yè)務(wù)(6)中,本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是()元。
學(xué)堂用戶ej5vwe
于2022-04-26 21:28 發(fā)布 ??1894次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-26 21:30
你好
1.上述業(yè)務(wù)(5)中,本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是=2060/1.03*3%=60
2.上述業(yè)務(wù)(6)中,本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是=0
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您好!專用發(fā)票是一般納稅人使用的,普通發(fā)票小規(guī)模和一般納稅人都可以用。
達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),連續(xù)12個(gè)月收入超過標(biāo)準(zhǔn)(商貿(mào)80萬,工業(yè)50萬,服務(wù)業(yè)500萬)的小規(guī)模納稅人都要成為一般納稅人。
2016-04-11 14:13:33

一般納稅人可以開專票也可以開普票,一般納稅人給小規(guī)模開發(fā)票一般是開普票,因?yàn)樾∫?guī)模抵扣不了專票
2018-01-07 11:36:31

您好,是的啊。按照自己可以開的征收率或者是稅率來開票
2019-11-21 16:53:16

您好
一般納稅人跟小規(guī)模納稅人都可以申請(qǐng)普票跟專票
2019-09-09 15:33:03

不一樣,小規(guī)模納稅人發(fā)出的是小規(guī)模納稅人專用發(fā)票,普通發(fā)票只有一般納稅人才能發(fā)出。
2023-03-09 17:21:20
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