你們是小企業(yè)會計準則，還是用的企業(yè)會計準則？應(yīng)收應(yīng)付不得隨意沖平啊。首先要列出應(yīng)收應(yīng)付清單，發(fā)給業(yè)務(wù)部門催收應(yīng)收款。至于應(yīng)付應(yīng)當請示領(lǐng)導(dǎo)是否要付。如果應(yīng)收收不回要沖掉，也要請求領(lǐng)導(dǎo)。小企業(yè)會計準則直接做管理費用或者資產(chǎn)減值損失。企業(yè)會計準則還要通過壞賬準備核銷。