老師好，請(qǐng)問(wèn)業(yè)務(wù)（2）中的0.3萬(wàn)元運(yùn)雜費(fèi)再計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候怎么處理，書(shū)上說(shuō)計(jì)入材料成本，不能直接在會(huì)計(jì)利潤(rùn)中扣除，但這0.3萬(wàn)元確實(shí)是發(fā)生了，會(huì)計(jì)利潤(rùn)里不計(jì)算它，它到哪里去了呢

王曉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-25 14:49

同學(xué)您好
借  原材料10+0.3=10.3
     應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1.3
    貸：營(yíng)業(yè)外收入 11.3
           銀行存款  0.3
0.3不能直接扣除，隨著原材料變成庫(kù)存商品再變成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，最終還是會(huì)被稅前扣除的。

一路生花追問(wèn)

2022-04-25 16:17

也就是說(shuō)在下一年度，這0.3就被算到成本里被稅前扣除了唄，這一年度還沒(méi)動(dòng)它

王曉老師解答

2022-04-25 17:34

同學(xué)您好
是的，理解是正確的

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