住進(jìn)時光里 追問

2022-04-25 09:16

老師您好，假設(shè)這個東西是100人民幣，能幫我寫一下分錄么

張壹老師 解答

2022-04-25 09:25

借：應(yīng)收賬款100
貸：主營業(yè)務(wù)收入100

借：主營業(yè)務(wù)成本 已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅*100／當(dāng)月報增值稅收入
貸：應(yīng) 交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

住進(jìn)時光里 追問

2022-04-25 10:16

老師您好， “已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅*100／當(dāng)月報增值稅收入  ”有點(diǎn)看不懂誒，是不是13的稅率的話，就是13人民幣轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

張壹老師 解答

2022-04-25 10:24

你好，不是
比如你當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)認(rèn)100萬進(jìn)項(xiàng)稅
你報增值稅收入5000萬，免稅收入1000萬，那這個免稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出＝100*1000/5000＝20萬．
借：主營業(yè)務(wù)成本 20
貸：應(yīng) 交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出20