輕裝生活 追問

2022-04-24 22:24

但他這明細賬本年利潤期初余額是借方，利潤分配未分配利潤是貸方。

bamboo老師 解答

2022-04-24 22:25

正常啊 以前年度盈利 今年虧損

輕裝生活 追問

2022-04-24 22:26

那他今年虧損，年初余額就虧損了嗎？

bamboo老師 解答

2022-04-24 22:28

年初余額不虧損 也應該是盈利的
您看資產負債表未分配利潤期末數跟期初數
正常應是 資產負債表未分配利潤期初數+本年利潤=資產負債表未分配期末數

輕裝生活 追問

2022-04-24 22:42

沒有資產負債表，只有總賬和明細賬，21年未本年利潤余額是借方30方，利潤分配未分配利潤是貸方120萬。這表示他21年虧損了30萬是吧？但12月還計提所得稅了，2022年1月初還交所得稅了？

bamboo老師 解答

2022-04-24 22:45

那虧損不應該計提企業(yè)所得稅的
電子稅務局沒有申報過財務報表嗎

輕裝生活 追問

2022-04-24 22:46

收到，看下電子稅務局企業(yè)所得是怎么報的吧。

bamboo老師 解答

2022-04-24 22:46

是的 看下電子稅務局四季度企業(yè)所得稅怎么填寫的

輕裝生活 追問

2022-04-24 22:58

又看了一下總賬，本年利潤21初余額是0，21年未余額是借方30萬。利潤分配未分配利潤21年初貸方余額40萬，然后21年未余額是貸方120萬。這是不是應該當年盈利了80萬呀？21年12月還計提了企業(yè)所得稅，應交稅費-應交所得稅，貸方5千多。如果全年下來虧損，12月份不應計提所得稅呀。

bamboo老師 解答

2022-04-24 23:02

本年利潤21初余額是0，21年未余額是借方30萬

利潤分配未分配利潤21年初貸方余額40萬，然后21年未余額是貸方120萬   有沒有以前年度損益調整？

輕裝生活 追問

2022-04-24 23:10

21年科目余額表和總賬中沒看到有以前年度損益調整

bamboo老師 解答

2022-04-25 06:40

那這勾稽關系不對啊

輕裝生活 追問

2022-04-25 06:42

是呀，本年利潤22年期初余額應為0呀，好的謝謝老師。

bamboo老師 解答

2022-04-25 06:44

那您再看看申報系統根據什么申報的