千葉涼萍 追問

2022-04-22 15:32

那去年的四季度財報有影響嗎

美橙老師 解答

2022-04-22 15:33

不用更改財報，你通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整上年損益，差額體現(xiàn)在所有者權(quán)益變動表里。

千葉涼萍 追問

2022-04-22 15:33

我現(xiàn)在還沒有企業(yè)所得稅匯算

美橙老師 解答

2022-04-22 15:35

這個不是在匯算時做，你收到發(fā)票在當期就做賬務(wù)處理。

千葉涼萍 追問

2022-04-22 15:58

嗯  那我賬面上還是正常的弄嘛   企業(yè)所得稅匯算把暫估了的金額還未收到的發(fā)票金額調(diào)增嘛 暫估的部分有研發(fā)加計扣除 那部分是不是再填列研發(fā)費用表的時候需要把未收到發(fā)票部分金額不加進去？

千葉涼萍 追問

2022-04-22 16:23

此次收到發(fā)票的進項可以抵扣嗎

美橙老師 解答

2022-04-22 16:37

你收到發(fā)票的就正常做賬務(wù)處理。沒有收到發(fā)票的暫估要調(diào)減費用，納稅調(diào)增。未取得發(fā)票的研發(fā)費用不能計算加計扣除，研發(fā)費用表填寫時未取得發(fā)票的金額不加進去。