馬莉 追問

2022-04-22 09:30

早上好老師！我昨天去一個(gè)公司發(fā)現(xiàn)他們會(huì)計(jì)2021年年終獎(jiǎng)是在2022年01月份發(fā)放的，但該筆獎(jiǎng)金未在2021年計(jì)提，這樣就會(huì)導(dǎo)致該公司2021年所得稅多繳1萬多。老板的意思把該筆資金成本仍然放在2021年度。我認(rèn)為可以，直接通過以前年度調(diào)整或未分配利潤調(diào)整到2021年度，這筆獎(jiǎng)金通過2021年度匯算清繳調(diào)減，這個(gè)想法是否可行？稅局那邊是否認(rèn)可？

郭老師 解答

2022-04-22 09:33

可以的，這個(gè)沒有關(guān)系。你做原始憑證的時(shí)候，這個(gè)年終獎(jiǎng)的獎(jiǎng)金，你寫到二一年，年終獎(jiǎng)就可以。

馬莉 追問

2022-04-22 09:35

老師，我憑證是不是得入2022年??？

郭老師 解答

2022-04-22 09:37

對(duì)的是的鍵，以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬工資，然后匯算清繳的時(shí)候填寫職工薪酬明細(xì)表，稅收金額和實(shí)際金額加上這個(gè)錢就行。

馬莉 追問

2022-04-22 09:37

是做2021年12月份還是2022年01月份呢？

郭老師 解答

2022-04-22 09:43

做了以前年度損益調(diào)整，它屬于去年的，不屬于今年的。

馬莉 追問

2022-04-22 09:45

老師，憑證我做在2022年01月份對(duì)吧？但該筆費(fèi)用屬于2021年度對(duì)吧？

郭老師 解答

2022-04-22 09:46

好對(duì)的是的是這么做。

馬莉 追問

2022-04-22 09:54

明白，謝謝老師！

郭老師 解答

2022-04-22 09:57

不用客氣，工作愉快。