天青色等煙雨 追問

2022-04-20 13:56

賣給個人，沒開發(fā)票，抖音號是公司的，有收入不就要記賬嗎？對吧，抖音號是公司注冊的，我們給廠家代賣商品，只有委托銷售合同，廠家沒給我們開發(fā)票，我們通過抖音賣給個人也沒開發(fā)票，賣的鍋，請問老師怎么做賬呢？

郭老師 解答

2022-04-20 13:59

你好，也就是你們是委托代銷，并不是買來銷售出去的，是這個意思吧。

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 14:34

是的，老師，是您說的這樣的

郭老師 解答

2022-04-20 14:41

濤代收代付的那一部分，借銀行存款貸，其他應(yīng)付款支付出去，借其他應(yīng)付款貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-04-20 14:43

回復(fù)錯了

忽略就可以了

郭老師 解答

2022-04-20 14:43

1)收到代銷商品時：
借：受托代銷商品20000
貸：受托代銷商品款20000
(2)售出代銷商品時：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：受托代銷商品
(3)收到委托方開具的增值稅發(fā)票時：
借：受托代銷商品款
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅進項
貸：應(yīng)付賬款
(4)支付給委托單位代銷商品款時：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款