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3.某旅行社為增值稅一般納稅人,選擇差額納稅方法,2019年8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù): 取得旅游收入593600元,房屋租賃含增值稅收入289800元(營改增前取得房 產(chǎn))。為外包旅游大巴支付含稅租賃費(fèi)25724元,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款 23600元,稅款2124元,對方配備司機(jī)。為游客支付住宿費(fèi)80000元,支付餐飲費(fèi) 40000元,支付門票110000元,支付接團(tuán)企業(yè)費(fèi)用150000元,支付火車票、飛機(jī)票款共計130000元。購買辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款2800元,稅款364元。 旅行社取得的增值稅專用發(fā)票已通過認(rèn)證,支付的款項均取得正規(guī)發(fā)票,房產(chǎn)租賃 行為選擇簡易計稅方法。 要求:計算該旅行社當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
憤怒的毛豆
于2022-04-19 16:25 發(fā)布 ??674次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-04-19 16:55
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