芣説芣想芣惦汜
于2022-04-18 11:51 發(fā)布 ??550次瀏覽
李霞老師
職稱： 中級會計師
2022-04-18 11:59
2020年2月份社保費(fèi)在2020年3月份的時候才繳納，請問2020年2月份計提本月工資的時候如何計提？其他應(yīng)收款-個人部分社保費(fèi)欄如何填寫？
答： 1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
老師，我們有一家公司只有兩個員工，6月在公司買了社保，本來是7月發(fā)放6月工資的時候在工資里面扣除的。但是由于人員調(diào)整，兩個員工要轉(zhuǎn)移到另外的公司發(fā)放工資。7月就不發(fā)工資了。請問老師我們這個“其他應(yīng)收款-社?！痹趺雌劫~比較好？
答： 轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-工資進(jìn)行平賬
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
你好！想問一下做上月的賬，上月開除員工，沒有發(fā)放他的工資，但是實(shí)際他上月的社保個人部分上月已經(jīng)顯示有扣除，現(xiàn)在做上月的賬中計提上月工資時，該怎么才能把他其他應(yīng)收款-代繳個人社保這個科目沖平，現(xiàn)在余額在借方。
答： 你好，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保。
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2022-04-18 12:01
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2022-04-18 12:17
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