不安的草叢 追問(wèn)

2022-04-16 21:34

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是應(yīng)該寫200/1.03*0.09  ？  因?yàn)榘l(fā)票開(kāi)的是3%的稅率。然后原材料應(yīng)該是200-200/1.03*0.09倒擠出來(lái)的吧？

小云老師 解答

2022-04-16 21:37

不是，按9%抵扣的成本就是含稅價(jià)乘（1-9%）

不安的草叢 追問(wèn)

2022-04-16 21:49

這個(gè)問(wèn)題請(qǐng)老師再確認(rèn)一下，我在稅局問(wèn)他們說(shuō)是不含稅*9%

小云老師 解答

2022-04-16 22:07

確定3發(fā)票可抵扣稅額是發(fā)票價(jià)稅合計(jì)乘9%，成本是價(jià)稅合計(jì)*（1-9%）

不安的草叢 追問(wèn)

2022-04-17 09:58

我看網(wǎng)上都說(shuō)是不含稅金額乘9%

小云老師 解答

2022-04-17 10:35

同學(xué)，網(wǎng)上五花八門的答案都有，我只能對(duì)自己的回答負(fù)責(zé)，進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)×扣除率！

小云老師 解答

2022-04-17 10:43

同學(xué)，不好意思，我又重新檢查了一下你的提問(wèn)，是我漏看了你寫的是專票，那是用金額*扣除率！
農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)和銷售發(fā)票才是買價(jià)*扣除率！

小云老師 解答

2022-04-17 10:46

分錄以這個(gè)為準(zhǔn)
借原材料（1602-進(jìn)項(xiàng) ）應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)（票面金額*9%）貸銀行存款等1602
借管理費(fèi)用200 貸原材料（200-稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出200/1.03*0.09

不安的草叢 追問(wèn)

2022-04-17 11:58

你好，借：管理費(fèi)用200 貸原材料（200-稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出200/1.03*0.09這個(gè)員工餐，分錄中需要加應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)嗎？

小云老師 解答

2022-04-17 12:00

理論上來(lái)說(shuō)應(yīng)該通過(guò)應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡，但實(shí)際工作中不嚴(yán)格要求，因?yàn)楣芾碣M(fèi)用明細(xì)科目可以體現(xiàn)出是福利費(fèi)

不安的草叢 追問(wèn)

2022-04-17 12:11

謝謝你了老師~

小云老師 解答

2022-04-17 12:15

不客氣，祝你工作順利