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康平公司為居民企業(yè)，生產(chǎn)銷售機(jī)械設(shè)備，企業(yè)所得稅稅率為25%.2021年度實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元，投資收益360萬(wàn)元；發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3740萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本460萬(wàn)元，稅金及附加260萬(wàn)元，銷售費(fèi) 用1500萬(wàn)元（其中包含廣告費(fèi)1345萬(wàn)元），管理費(fèi)用900萬(wàn)元（其中包含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用350萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支 出110萬(wàn)元（其中包含行政罰款2萬(wàn)元，銀行罰息4萬(wàn)元，贊助支出5萬(wàn)元）。 （其他相關(guān)資料：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年度準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)為20萬(wàn)元；各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)；除以上各項(xiàng)外，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。金額單位用萬(wàn)元表示） 要求： （1)用直接法計(jì)算康平公司應(yīng)納企業(yè) 所得稅稅額。 （2)用間接法計(jì)算康平公司應(yīng)納企業(yè) 所得稅稅額。
光亮的冥王星
于2022-04-15 18:02 發(fā)布 ??2866次瀏覽
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球球老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-15 20:47
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