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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-04-15 13:49

你好，小規(guī)模的企業(yè)，2021年的附加稅計提多了，沖銷多計提
借：應(yīng)交稅費—附加稅，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 14:10

小規(guī)模沒有設(shè)以前年度損益調(diào)整這個科目，可不可這樣做分錄呢？借：應(yīng)交稅費～附加稅  貸：利潤分配～未分配利潤？

鄒老師 解答

2022-04-15 14:11

你好，是執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，導(dǎo)致的沒有  以前年度損益調(diào)整  這個科目嗎 

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 17:17

是的是的

鄒老師 解答

2022-04-15 17:18

你好，那就這樣處理
借：應(yīng)交稅費—附加稅，貸：利潤分配—未分配利潤 

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 17:55

那報表需要修改嗎？

鄒老師 解答

2022-04-15 17:56

你好，需要修改報表的應(yīng)交稅費，未分配利潤數(shù)據(jù) 

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相關(guān)問題討論
你好 借銀行存款 貸 應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費 貸 以前年度損益調(diào)整
2021-07-07 10:09:02
對的是的，不需要繳納的。
2022-07-06 11:40:19
你好，《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅[2019]13號）對月銷售額15萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅；由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況，以及宏觀調(diào)控需要確定，對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
2021-08-09 16:15:01
你好，借：銀行存款 貸：稅金及附加
2020-11-27 17:34:56
你好，只需要按實際繳納的稅款金額533.48做計提分錄
2020-04-20 09:10:48
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