小規(guī)模納稅人，上個季度沒有計提企業(yè)所得稅，但是有企業(yè)所得稅，我申報時緩繳了，現(xiàn)在是2022年的第一季度了，我怎么做分錄，計提這部分的企業(yè)所得稅了，這第一季度不用繳稅，我如在4月扣除上個季度的企業(yè)所得稅，怎么做這個分錄了？

郭老師

職稱：初級會計師

2022-04-15 08:41

借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費，企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款

學無止境追問

2022-04-15 11:48

我在4月要再做這一筆分錄嗎？那在這第一季度，還要做什么分錄嗎？

郭老師解答

2022-04-15 11:52

對的是的，第一季度需要交稅嗎？借所得稅費用，貸應交稅費企業(yè)所得稅。

學無止境追問

2022-04-15 11:55

第一季度不交稅，就不用計提所得稅了吧。

郭老師解答

2022-04-15 11:57

對的是的，是這么做的。

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