喜悅的鮮花 追問

2022-04-14 16:08

工程施工接轉到主營業(yè)務成本嗎？老師工程施工不是要和工程結算對沖嗎？我感覺不用百分比法不需要工程結算科目

meizi老師 解答

2022-04-14 16:16

 你好；到時按照完工進度去結轉哈； 看你科目 設置 ；      有的企業(yè)是直接做 ；沒有做工程結算的； 如果你設置了就做 ：
實際發(fā)生的合同成本
借：工程施工
 貸：應付工資、庫存材料等
已結算的工程價款
借：應收賬款
 貸：工程結算
已收的工程價款
借：銀行存款
 貸：應收賬款
確認的收入、費用和毛利
借：工程施工——毛利
       主營業(yè)務成本
 貸：主營業(yè)務收入
工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖
借：工程結算
 貸：工程施工