紫蘇 追問

2022-04-14 12:00

老師，我又遇到你回復(fù)了，太開心了，那我們公司科目2021年余額表，銷項稅額是3萬，進(jìn)項稅額是1萬，2021年初準(zhǔn)出未交增值稅借方3萬，那，應(yīng)交增值稅是多少？

鄒老師 解答

2022-04-14 12:05

你好，2021年初留抵稅額3萬，銷項稅額是3萬，進(jìn)項稅額是1萬，這種情況不需要繳納增值稅啊 

紫蘇 追問

2022-04-14 12:10

我只是不明白他們?nèi)叩挠嬎汴P(guān)系，可能我還沒明白轉(zhuǎn)出未交增值稅的作用，那就是如果銷-進(jìn)有余額，需要用轉(zhuǎn)出未交增值稅抵，這個意思對吧？

鄒老師 解答

2022-04-14 12:11

你好，如果銷—進(jìn)有余額，是銷項大于進(jìn)項稅額（而且之前沒有留抵）的意思？

紫蘇 追問

2022-04-14 12:14

對的，比如銷3萬-進(jìn)2萬，有1萬元是要繳納增值稅，但是現(xiàn)在如果轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是3萬，那意味留底的就是2萬了是嗎？

鄒老師 解答

2022-04-14 12:50

你好，比如銷3萬—進(jìn)2萬，有1萬元是要繳納增值稅，這樣根本不會出現(xiàn)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額3萬啊 

紫蘇 追問

2022-04-14 14:44

這個銷項3萬和進(jìn)項2萬是今年發(fā)生的，但是，應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅是去年結(jié)轉(zhuǎn)下來的借方有2萬，這些是在今年科目余額表反映的，那我想知道，他們?nèi)哧P(guān)系？

鄒老師 解答

2022-04-14 14:49

你好，今年銷項3萬和進(jìn)項2萬，去年結(jié)轉(zhuǎn)下來的借方有2萬，這種情況還有1萬留抵稅額 

紫蘇 追問

2022-04-14 14:52

那這種情況我今年是不需要繳納增值稅的是嗎？也就是我今年發(fā)生的銷項稅額1，用去年留底的稅額減去了

鄒老師 解答

2022-04-14 14:57

你好，是的，是這樣的