? 追問(wèn)

2022-04-14 13:18

那是在1.1行填寫(xiě)嗎

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2022-04-14 13:32

這里的123456項(xiàng)目都是必填項(xiàng)嗎？具體是指哪部分?jǐn)?shù)額呢

meizi老師 解答

2022-04-14 13:46

 你好；    你們  要注意看下你固定資產(chǎn)是否有加速折舊方面的 ；這個(gè)表格主要是針對(duì)享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人填報(bào)；    不享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人，無(wú)需填報(bào)。

1.第1列“本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值”填報(bào)納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。
  2.第2列“賬載折舊攤銷(xiāo)金額”填報(bào)納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷(xiāo)額。
  3.第3列“按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊攤銷(xiāo)金額”填報(bào)納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額;享受一次性扣除的資產(chǎn)，本列填報(bào)該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的一個(gè)月的折舊、攤銷(xiāo)金額。所有享受上述優(yōu)惠的資產(chǎn)都須計(jì)算填報(bào)一般折舊、攤銷(xiāo)額，包括稅收和會(huì)計(jì)處理不一致的資產(chǎn)。
  4.第4列“享受加速政策計(jì)算的折舊攤銷(xiāo)金額”填報(bào)納稅人文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收規(guī)定的加速折舊、攤銷(xiāo)方法計(jì)算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額和按上述文件規(guī)定一次性稅前扣除的金額。
  5.第5列“納稅調(diào)減金額”
  納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，在列次填報(bào)時(shí)間口徑規(guī)定的期間內(nèi)，根據(jù)會(huì)計(jì)折舊、攤銷(xiāo)金額與稅收加速折舊、攤銷(xiāo)金額填報(bào)：
  當(dāng)會(huì)計(jì)折舊、攤銷(xiāo)金額小于等于稅收折舊、攤銷(xiāo)金額時(shí)，該項(xiàng)資產(chǎn)的“納稅調(diào)減金額”=“享受加速政策計(jì)算的折舊攤銷(xiāo)金額”-“賬載折舊攤銷(xiāo)金額”。
  當(dāng)會(huì)計(jì)折舊、攤銷(xiāo)金額大于稅收折舊、攤銷(xiāo)金額時(shí)，該項(xiàng)資產(chǎn)“納稅調(diào)減金額”按0填報(bào)。
  6.第6列“享受加速政策優(yōu)惠金額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。本列=第4-3列。

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2022-04-14 13:51

這個(gè)這怎么理解？就是電腦一般正常的按3年折舊的，需要填寫(xiě)此表嗎

meizi老師 解答

2022-04-14 13:52

正常3年折舊的；  你們不用寫(xiě) ；    

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2022-04-14 13:55

那享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人是怎么理解

meizi老師 解答

2022-04-14 13:58

 你好；   固定資產(chǎn)加速折舊是說(shuō)的是 主要公司的固定資產(chǎn)采取縮短折舊年限或者采取加速折舊方法。采取縮短折舊年限方法的，最低折舊年限不得低于法定折舊年限的60%;采取加速折舊方法的，可以采取雙倍余額遞減法或者年數(shù)總和法。

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2022-04-14 14:02

這個(gè)是公司自己定的嗎？需要提交稅務(wù)或者留存什么表之類(lèi)的嗎

meizi老師 解答

2022-04-14 14:04

你們你們自己選擇的； 你們要加速折舊的話(huà)     比如
企業(yè)所得稅法第三十二條所稱(chēng)可以采取縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法的固定資產(chǎn)，包括：




（一）由于技術(shù)進(jìn)步，產(chǎn)品更新?lián)Q代較快的固定資產(chǎn)；




（二）常年處于強(qiáng)震動(dòng)、高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)。

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2022-04-14 14:06

哦哦  那如果是采購(gòu)的固定資產(chǎn)因存放不善，導(dǎo)致設(shè)備損壞的呢，可選怎樣的折舊呢

meizi老師 解答

2022-04-14 14:07

是的   到時(shí)你們可以做報(bào)廢處理的 ； 自己做分錄處理。  內(nèi)部走報(bào)廢流程 調(diào)整賬務(wù)   

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2022-04-14 14:08

對(duì) 就是報(bào)廢了 不需要折舊了嗎 您說(shuō)的分錄是怎樣的

meizi老師 解答

2022-04-14 14:10

 你好；   報(bào)廢 了 借固定資產(chǎn)清理 ； 累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)；  借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理   

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2022-04-14 14:15

嗯嗯  謝謝老師

meizi老師 解答

2022-04-14 14:19

不客氣的。幫到你就好； 滿(mǎn)意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)