貝兒princess 追問

2022-04-14 11:56

稅控減免有一部分，其他也不清楚，我接過來就有差額，現(xiàn)在稅務(wù)局要退留抵，我?guī)ど闲枰趺刺幚砟?/p>

樸老師 解答

2022-04-14 12:08

同學(xué)你好
增量留抵還是存量留抵

貝兒princess 追問

2022-04-14 12:08

存量留抵

樸老師 解答

2022-04-14 12:22

1、計(jì)算應(yīng)收留抵退稅額時(shí)候的賬務(wù)處理是，
借：應(yīng)收留抵稅額退稅款，
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(留抵稅額退稅)。
2、收到留抵稅額退稅時(shí)候的賬務(wù)處理是，
借：銀行存款，
貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。
退還的增量留抵稅額的賬務(wù)處理，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵在賬務(wù)上體現(xiàn)為“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目的借方余額，分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
若賬務(wù)上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”科目，分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貝兒princess 追問

2022-04-14 12:25

謝謝老師

樸老師 解答

2022-04-14 12:35

滿意請給五星好評，謝謝