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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2022-04-14 09:57

同學(xué)你好
一、適用范圍

本表適用于執(zhí)行企業(yè)所得稅技術(shù)成果投資遞延政策的納稅人填報.
二、報送期限
納稅人應(yīng)在投資完成后首次預(yù)繳申報時向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送本表.
三、表內(nèi)各欄
1.第2列技術(shù)成果類型:是指專利技術(shù)(含國防專利)、計算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種,以及科技部、財政部、國家稅務(wù)總局確定的其他技術(shù)成果.
2.第4列公允價值:是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時,技術(shù)成果按照協(xié)議確定的評估值.
3.第5列計稅基礎(chǔ):是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時,技術(shù)成果的稅收金額.
三、表內(nèi)各欄
(一)被投資公司基本情況
1.公司名稱:填寫接受技術(shù)成果投資入股的公司名稱全稱.
2.納稅人識別號:填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼.
3.聯(lián)系人、聯(lián)系電話:填寫接受技術(shù)成果投資入股公司負(fù)責(zé)辦理個人所得稅遞延納稅備案人員的相關(guān)情況.

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-14 10:22

這個文件我找到了
還是有些不明白

樸老師 解答

2022-04-14 10:30

同學(xué)你好
這個就是不含稅的金額

要有發(fā)票

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-14 11:01

沒有發(fā)票呢？比如說，這個專利技術(shù)公允價值是200，然后股東以這個入股，目前沒有產(chǎn)生股權(quán)收入和股權(quán)轉(zhuǎn)讓，那這個基礎(chǔ)是填0還是200呢

樸老師 解答

2022-04-14 11:03

同學(xué)你好
這個有發(fā)票的嗎

樸老師 解答

2022-04-14 11:03

沒有發(fā)票的話全額調(diào)增

是零

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相關(guān)問題討論
個人銷售這些資產(chǎn)繳納的個稅
2020-02-19 11:21:10
你好，同學(xué)。 怎么會沒有呢， 比如你 這預(yù)計負(fù)債會計上是有金額，如果稅法允許在實際發(fā)生時才可報，現(xiàn)在的計稅就是稅法認(rèn)可的金額就是0
2020-04-15 18:32:18
同學(xué)你好 一、適用范圍 本表適用于執(zhí)行企業(yè)所得稅技術(shù)成果投資遞延政策的納稅人填報. 二、報送期限 納稅人應(yīng)在投資完成后首次預(yù)繳申報時向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送本表. 三、表內(nèi)各欄 1.第2列技術(shù)成果類型:是指專利技術(shù)(含國防專利)、計算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種,以及科技部、財政部、國家稅務(wù)總局確定的其他技術(shù)成果. 2.第4列公允價值:是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時,技術(shù)成果按照協(xié)議確定的評估值. 3.第5列計稅基礎(chǔ):是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時,技術(shù)成果的稅收金額. 三、表內(nèi)各欄 (一)被投資公司基本情況 1.公司名稱:填寫接受技術(shù)成果投資入股的公司名稱全稱. 2.納稅人識別號:填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼. 3.聯(lián)系人、聯(lián)系電話:填寫接受技術(shù)成果投資入股公司負(fù)責(zé)辦理個人所得稅遞延納稅備案人員的相關(guān)情況.
2022-04-14 09:57:06
您好!這個計稅基礎(chǔ)是應(yīng)納稅所得稅，一般就是利潤總額
2017-12-20 10:54:59
企業(yè)以利潤總額為基礎(chǔ)計算所得稅 扣除所得稅之后是凈利潤
2020-06-24 10:20:03
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