sanny 追問

2022-04-14 08:22

甲公司給了一個項目30萬預(yù)付款A(yù)公司，后期A公司要支付B公司該項目的技術(shù)費用，B公司估計要下個月才可以開具發(fā)票過來。

宋生老師 解答

2022-04-14 08:24

您好！你現(xiàn)在做哪個公司的賬

sanny 追問

2022-04-14 08:25

A公司做收入分錄：借：銀行存款 30  貸：預(yù)收賬款30        這個30萬不是A公司的全部利潤，另做暫估成本：借：主營業(yè)務(wù)成本25    貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付暫扣25

宋生老師 解答

2022-04-14 08:26

你好！你現(xiàn)在沒有做收入，成本也現(xiàn)在不做，計入預(yù)付款項

sanny 追問

2022-04-14 08:28

A公司做收入分錄：借：銀行存款 30  貸：主營業(yè)務(wù)收入        這個30萬不是A公司的全部利潤，另做暫估成本：借：主營業(yè)務(wù)成本25    貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付暫扣25

宋生老師 解答

2022-04-14 08:30

你好！可以的。但是你這樣做了，以后你開發(fā)票的時候難做

sanny 追問

2022-04-14 08:30

一般怎么做比較好，因為這筆收入已經(jīng)繳納了增值稅

sanny 追問

2022-04-14 08:32

但是之后還有支付成本的呀      不暫不成本不就是虛增利潤   而且要多交企業(yè)所得稅

宋生老師 解答

2022-04-14 08:32

你好！如果你已經(jīng)繳納的增值稅，就按你上面的做，做收入和成本。再開發(fā)票的時候，去跟稅務(wù)局說，看他要求你怎么報，你就怎么報

sanny 追問

2022-04-14 08:36

是下游企業(yè)B開成本票給A公司，不是B公司按實際費用開具成本票過來就可以了嗎？怎么還要問稅局

宋生老師 解答

2022-04-14 08:38

你好！不是，你收發(fā)票是按實際，我是說你到時候開發(fā)票出去的時候

sanny 追問

2022-04-14 09:10

A公司到時候也是按甲公司最終核實的金額開具發(fā)票，也不需要問稅局吧。

宋生老師 解答

2022-04-14 09:17

你好！是的。但是你已經(jīng)報過收入了，再開票，容易重復(fù)征稅

sanny 追問

2022-04-14 09:23

A公司再開票也是按  進度款比例金額-之前已經(jīng)開票的金額=本次開票金額，不會有重復(fù)繳稅的問題啊

宋生老師 解答

2022-04-14 09:24

你好！恩，如果你進度的時候就開了發(fā)票，就不會有重復(fù)了